Por qué hay dos versiones
El CAT se construye sumando intereses, comisiones, seguros obligatorios y otros cargos para producir una tasa anualizada que estandariza la comparación. El detalle:
- Los intereses puros sobre el capital no causan IVA — no es un servicio, es el precio del dinero.
- Las comisiones (apertura, anualidad, manejo de cuenta) sí causan IVA al ser servicios prestados.
- Los seguros vinculados causan IVA o tienen exenciones según su naturaleza.
Como el CAT puede expresarse incluyendo o excluyendo el IVA aplicable, salen dos números. Para que el cliente sepa cuánto va a pagar realmente, debería ver el con IVA. Lo que ve, sin embargo, suele ser el sin IVA.
Ejemplo concreto
Una tarjeta de crédito típica de gama media:
| Concepto | Sin IVA | Con IVA |
|---|---|---|
| Tasa de interés anualizada | 38% | 38% |
| Anualidad y manejo | +5% | +5,8% |
| Otras comisiones | +1% | +1,16% |
| CAT | 44% | ~45% |
Diferencia de un punto. Pequeña.
Ahora un préstamo personal de tasa alta con muchas comisiones:
| Concepto | Sin IVA | Con IVA |
|---|---|---|
| Tasa de interés anualizada | 110% | 110% |
| Comisión por apertura, estudio, seguros | +30% | +34,8% |
| CAT | 140% | ~145% |
Cinco puntos. En un préstamo de $5.000 MXN a un año, eso son $250 más.
Cómo distinguirlas en una oferta
- Publicidad: si solo ves un CAT sin especificar, casi siempre es el sin IVA. Pide el con IVA por escrito.
- Contrato: por norma deben aparecer ambos. Lee con cuidado las primeras dos páginas del estado de cuenta — la cifra está ahí.
- Simulador Condusef: el simulador oficial calcula ambas; úsalo para verificar.
Qué decir al banco
"Antes de firmar, necesito por escrito: el CAT sin IVA, el CAT con IVA, el costo total que pagaría hasta la última cuota, y las comisiones por pago tardío. Si no me lo dan por escrito, no firmo."
Casos especiales
- Crédito hipotecario: la diferencia entre sin/con IVA es generalmente pequeña porque las comisiones son una fracción mínima del costo total (los intereses dominan).
- Productos sin comisiones explícitas: CAT sin IVA y CAT con IVA suelen coincidir.
- Productos con muchas comisiones (algunos préstamos fintech, productos quincenales, BNPL): la diferencia puede ser grande. Mira el con IVA.
Fuentes
- Condusef — Simulador del Costo Anual Total. phpapps.condusef.gob.mx
- Condusef — CAT: cómo se calcula. gob.mx/condusef
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